西安旅游:2019年度內部控制自我評價報告

小剛 閱讀:194 2020-06-06 03:56:11 來源:網絡整理

西安旅游:2019年度內部控制自我評價報告   時間:2020年04月14日 18:35:39 中財網    
原標題:西安旅游:2019年度內部控制自我評價報告

西安旅游:2019年度內部控制自我評價報告


西安旅游股份有限公司

二〇一九年度內部控制自我評價報告



西安旅游股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以
下簡稱企業內部控制規范體系),結合西安旅游股份有限公司(以下簡稱公司)內部控
制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司2019年12月
31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。


一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,
并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控
制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董
事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,
并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信
息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限
性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變
得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部
控制的有效性具有一定的風險。


二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不
存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相
關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。


根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公
司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制
有效性評價結論的因素。



三、內部控制評價工作情況

(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領
域。


納入評價范圍的主要單位包括:西安旅游股份有限公司(本部)、西安海外旅游有
限責任公司、西安中旅國際旅行社有限責任公司、西安渭水園溫泉度假村有限公司、西
安西旅新光華酒店有限責任公司、迭部縣扎尕那生態旅游文化發展有限公司、迭部縣扎
尕那康養置業有限公司、西安旅游股份有限公司解放飯店、西安旅游股份有限公司關中
客棧、西安旅游股份有限公司上林宮酒店、西安旅游股份有限公司西北大酒店等公司所
屬全體分子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%,營
業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%。


納入評價范圍的主要業務和事項包括:被評價單位的各項經濟業務和事項。


重點關注主要風險領域:組織機構、發展戰略、人力資源、社會責任、資金管理、
公司文化、資產管理、銷售業務、工程項目、全面預算、合同管理、財務報告、內部信
息傳遞、采購業務及對控股子公司的管理控制等方面。


上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主
要方面,不存在重大遺漏。


(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據《企業內部控制基本規范》和《公司內部控制應用指引》的要求結合公司
自身經營模式、管理制度和評價方法組織開展公司2019年度內部控制評價工作,目的
是加強和規范公司內部控制,提高公司經營管理水平和風險防范能力,促進公司可持續
發展,達到全面貫徹財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委頒布的《公司
內部控制基本規范》,確保公司各項管理和業務工作規范、有序的進行。


公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定
要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控
制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并
與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

1、內部控制缺陷定義

內部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。



(1)一般控制缺陷:指除重要缺陷、重大缺陷之外的其他缺陷。


(2)重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟后果低于重大
缺陷,但仍有可能導致企業偏離控制目標。


(3)重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業嚴重偏離控制目標。


2、財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

一般缺陷:錯報影響或財產損失小于合并財務報表稅前凈利潤的5%。


重要缺陷:錯報影響或財產損失大于或等于合并財務報表稅前凈利潤的5%,但小于
10%。


重大缺陷:錯報影響或財產損失大于或等于合并財務報表稅前凈利潤的10%。


公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

一般缺陷:給公司帶來輕微的財務損失;造成公司財務報告輕微的錯報、漏報;其
造成的負面影響在部分區域流傳,給公司聲譽帶來輕微損害。


重要缺陷:給公司帶來一定的財務損失;造成公司財務報告的中等程度錯報、漏報;
其造成的負面影響波及范圍較廣,在部分地區給公司聲譽帶來較大的損害。


重大缺陷:給公司帶來重大的財務損失;造成公司財務報告重大的錯報、漏報;其
造成的負面影響波及范圍極廣、普遍引起公眾關注,給公司聲譽帶來無法彌補的損害。


3.非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

非財務報告內控缺陷定量標準參照財務報告內控缺陷定量標準。


公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

一般缺陷:效率不高;違反內部規章,但未形成損失;一般崗位業務人員流失嚴
重;媒體出現負面新聞,但影響不大;一般業務制度或系統存在缺陷;一般缺陷未得到
整改。


重要缺陷:民主決策程序存在但不夠完善;決策程序導致出現一般失誤;違反企業
內部規章,形成損失;關鍵崗位業務人員流失嚴重;媒體出現負面新聞,波及局部區域;
重要業務制度或系統存在缺陷。內部控制重要或一般缺陷未得到整改。


重大缺陷:缺乏民主決策程序;決策程序導致重大失誤;違反國家法律法規并受到
處罰;中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重;媒體頻現負面新聞,涉及面廣;重要


業務缺乏制度控制或制度體系失效;內部控制重大或重要缺陷未得到整改。


(三)內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控
制重大缺陷和重要缺陷。


2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報告內
部控制重大缺陷和重要缺陷。


四、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內公司無其他需要說明的與內部控制相關的重大事項。


本公司董事會注意到,內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險
水平等相適應,并隨著情況的變化及時加以調整。未來,公司將繼續完善內部控制制度,
規范內部控制制度執行,強化內部控制監督檢查,促進公司健康、可持續發展。






西安旅游股份有限公司

二○二○年四月十三日


  中財網

標題:西安旅游:2019年度內部控制自我評價報告

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